Как получить налоговый вычет за покупку земли

Опубликовано: 04.09.2023

В случае приобретения земельного участка с домом или при строительстве жилья на собственной земле, владелец имеет право получить налоговый вычет. При этом неважно, какими средствами воспользовался покупатель — собственными или заемными, — главное чтобы участок использовался для строительства жилья. На первый взгляд все просто, но есть нюансы.

Источник изображения: ru.freepik.com

Какие условия должны быть соблюдены?

Налоговый вычет при приобретении земли могут получить следующие категорий лиц:

• граждане РФ:

• налоговые резиденты РФ.

Они должны быль либо официально трудоустроенными, либо быть плательщиками 13%-ного подоходного налога. Эти лица должны являться владельцами земли и дома или иметь определенную долю в праве собственности.

Право на получение налогового вычета за землю без дома появляется только после того, когда он будет возведен и отнесен к жилому фонду.

Следует понимать, чем отличается жилой дом от садового, который не предназначен для постоянного проживания. В первом случае строение должно соответствовать определенным нормам (этажность, высота, безопасность) и быть подключенным к инженерным коммуникациям. Для строительства жилого дома должны использоваться капитальные материалы. Все эти требования учитываются еще на этапе разработки проекта.

Налоговый вычет положен на такие статьи сметы строительства дома:

• возведение «коробки»;

• отделочные работы;

• приобретение строительных материалов;

• прокладка и подключение инженерных коммуникаций;

• составление сметной документации.

Рассчитывать на возврат НДФЛ не приходится, если:

• деньги для покупки выделял работодатель, либо использовались бюджетные средства или государственные субсидии;

• земля приобреталась у взаимозависимого лица;

• лимит налогового вычета уже исчерпан.

На какую сумму можно рассчитывать?

Размер налогового вычета зависит от суммы уплаченного НДФЛ и собственно стоимости земли, дома. В соответствии с нормами российского законодательства можно вернуть до 13% от суммы, которую заплатили за участок, и до 13% процентов по кредиту, если использовались заемные средства.

Размер налогового вычета составляет не более 2 млн рублей.

Если приобретение земли произошло после 01.01.2014 и налоговый вычет не был потрачен полностью, то остаток суммы переносится на другой объект, пока сумма не достигнет предельного значения.

Если участок куплен до 01.01.2014 и имеется остаток налогового вычета, то его перенос невозможен, так как этот вопрос регулировался другой редакцией Налогового кодекса.

Если земля приобреталась за кредитные средства, то возврат налога с процента возможен только за один объект. В зависимости от даты приобретения недвижимости имеются следующие нюансы.

• До 01.01.2014. Верхний порог налогового вычета не установлен, поэтому возвращается он в полном объеме.

• После 01.01.2014. Установлена верхняя планка 3 млн рублей, и можно рассчитывать на возмещение не более 13% от 3 млн рублей.

В течение года можно возвратить не больше, чем было уплачено НДФЛ. Получение налогового вычета может растянуться на несколько лет, пока лимит не будет исчерпан.

Какие существуют способы возврата НДФЛ?

Для возмещения налога в случае приобретения земли необходимо подготовить ряд бумаг.

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ, содержащая полную и корректную информацию.

2. Справка 2-НДФЛ (выдается работодателем), которая подтверждает, что налоги уплачены в бюджет.

3. Право собственности на недвижимость.

4. Документы, которые служат подтверждением расходов на строительство дома.

Имея на руках пакет документов, нужно обратиться в налоговый орган напрямую либо через МФЦ. После проверки полученных сведений налоговая инспекция принимает решение о возможности возмещения налога либо дает отказ. Если с бумагами все в порядке, то через 3-4 месяца можно увидеть поступление денег на расчетном счете.

Получить налоговый вычет за покупку земли можно у работодателя. В этом случае после завершения сделки необходимо выполнить следующие действия.

1. Подготовить заявление для уведомления налоговой о положенном вычете.

2. Собрать необходимые документы.

3. Подать заявление и все бумаги в налоговую.

На рассмотрение документов отводится 30 дней. Если принято положительное решение, то заявитель получает уведомление, которое нужно предоставить работодателю. Суть вычета в данном случае заключается в том, что удержание НДФЛ с заработной платы работника будет приостановлено вплоть до момента исчерпания установленного лимита.

Налоговый вычет можно получить онлайн по упрощенной процедуре, которая применяется, если земля была приобретена после 01.01.2020. Заявление заполняется в личном кабинете налогоплательщика. Документ уже предзаполнен, поэтому заявителю требуется его доработать. акцептировать и отправить.

Какие нужно собрать документы?

Лицо, претендующее на получение вычета, должно подготовить следующие бумаги:

• паспорт заявителя;

• справка 2-НДФЛ;

• свидетельства о госрегистрации на участок и дом;

• документальное подтверждение расходов на приобретение недвижимости и строительство дома;

• договор с кредитной организацией, в котором указана цель займа;

• график погашения кредита;

• выписка с лицевого счета об уплате процентов по займу.

Если покупка земли происходила в долях, в которых участвуют супруги, то потребуется свидетельство о браке и договор о распределении вычета.

Все, кто имеет право на налоговый вычет, могут его получить при приобретении земли, если соблюдены все требования законодательства. Процесс в последнее время значительно упростился, поэтому новые владельцы недвижимости могут вернуть НДФЛ в режиме онлайн.